根據市委巡察工作統一部署，2023年8月29日至9月27日，市委巡察五組對市審計局黨組開展巡察，并于2023年12月19日反饋了巡察意見。按照黨務公開原則和巡察工作有關要求，現將巡察整改進展情況予以公布。
一、堅持責任擔當，強力推進整改落實
泉州市審計局黨組高度重視抓好市委巡察反饋意見的整改工作，第一時間召開全體干部職工大會傳達學習，以更實的舉措抓推進，以更大的力度抓整治，以更高的效率抓落實，強化整改責任全面落實、問題全面整改、工作全面提升，不斷推動全面從嚴治黨向縱深發展。
一是強化政治擔當，提升整改站位。局黨組把巡察整改作為當前最緊要的重大政治任務來抓，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面落實習近平總書記對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，深入學習貫徹習近平總書記關于巡視工作的重要論述，按照市委對巡察工作的有關要求，堅決扛起巡察整改政治責任，將巡察反饋意見和要求轉化為改進工作的強大動力、轉化為解決問題的有效對策、轉化為推進審計工作的實際行動，把做好巡察整改工作作為當前和今后一個時期的重要任務，為泉州高質量發展保駕護航。
二是強化組織領導，迅速動員部署。成立由黨組書記任組長的市審計局黨組落實市委巡察整改工作領導小組，切實擔負起落實巡察整改工作主體責任，嚴格按照市委巡察工作領導小組要求，認真研究制定整改方案，扎實推進整改落實。截至目前，已組織召開7次局黨組（擴大）會議、3次巡察整改工作領導小組會議、1次巡察整改專題民主生活會、3次巡察整改專題調度會，部署推進巡察反饋問題整改，研究制定巡察整改相關舉措及制度，強化跟蹤問效，切實把全局上下思想和行動統一到巡察整改要求上來。
三是明確責任分工，細化整改任務。對標市委巡察組反饋的問題，研究制定《關于落實市委巡察五組對市審計局黨組巡察情況反饋意見整改方案》《泉州市審計局黨組巡察整改工作臺賬》，做到整改目標、責任領導、責任部門、責任人、整改期限、整改措施“六個明確”，確保任務到人、責任到崗、措施到位。建立巡察整改落實工作情況每周報送和督促檢查機制，每周更新一次整改進展情況，局巡改辦匯總形成局黨組整改情況報告，以局黨組的名義按規定報告市紀委監委、市委巡察工作領導小組，確保逐條逐項整改到位。
四是深化后續整改，建立長效機制。在持續深化巡察整改的同時，局黨組深入分析問題產生的深層次原因，堅持舉一反三、深挖細究，找準癥結，標本兼治，注重成果轉化落實，堅持“當下改”與“長久立”相結合，建立健全長效機制。巡察整改期間，共制定和完善相關制度措施19項，為發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用提供堅強有力保障。
二、巡察反饋問題的整改進展情況
（一）聚焦貫徹落實黨的理論路線方針政策和黨中央決策部署以及省委、市委工作要求方面
1.關于學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和習近平總書記“關于審計工作的重要講話精神”不夠深入的問題
（1）針對學思踐悟仍有差距的問題。
整改進展情況：①2024年2月印發《泉州市審計局關于印發貫徹落實“第一議題”制度若干措施的通知》，明確10項措施嚴格落實“第一議題”制度，建立“第一議題”學習資料庫，目前已收錄5份學習資料，2024年已先后學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想相關內容7次，“研提”細化落實措施16條，將理論學習走深走實。②對照“新發展理念”“推進綠色發展”要求找準審計切入點：在自然資源資產領域，2023年對市生態環境局等單位開展審計，提交3份研究型審計報告，推動農污治理相關政策措施落實，建立健全農污治理提升考核機制，全面推進農村生活污水處理設施及配套管網工程建設，強化“河（湖）長制”工作落實，推動整治溪流沿岸入河排污口問題。2024年，開展市自然資源和規劃局領導干部自然資源資產審計，將低效用地整治和利用情況作為重點開展專項審計調查；針對領導干部自然資源資產審計領域制度建設短板，起草貫徹落實中央兩辦關于建立健全市縣黨政領導干部自然資源資產離任審計評價指標體系的工作方案實施意見，進一步規范領導干部自然資源資產責任審計。在政策跟蹤領域，更新完善“動態式共享政策庫”，已入庫政策措施從14大類221條政策措施充實完善到15大類422項政策措施，為審計組查閱研讀、學習有關方針政策提供支撐；2024年政策跟蹤審計已將“重龍頭、強品牌、鑄鏈條”“綠滿泉城”專項行動、抓城建提品質等政策措施落實情況跟蹤審計納入計劃，明確相應的審計目標、審計對象和范圍、審計內容和重點，推動“新發展理念”走深走實。
（2）針對經濟監督不夠到位的問題。
整改進展情況：①堅持問題導向，2024年安排審計項目49個，著重安排民生重點資金、項目建設重點領域、重點單位領導干部經濟責任的審計，目前已完成2個石化園區領導干部經濟責任審計項目的實施，巡審聯動項目比去年增加100%；2024年財政預算執行審計重點安排對7個部門的審計，并對科技、民生等重點領域同步開展專項審計調查。②加大財政板塊審計力度，對7個重點部門、重點民生領域開展財政預算執行審計，同步對所有預算單位開展財政、財務數據全覆蓋分析，預算單位從2023年381個增至398個。大數據全覆蓋分析通過政府采購服務發揮專業力量的優勢，實現對全市一、二級預算單位的分析全覆蓋和問題篩查精準定位。③做好審計統計工作培訓，確保數據應統盡統，開展統計培訓交流會，對常見錯誤指標進一步解析，要求“對照問題清單再過細、關鍵指標再落實、總結數據有依據”。1月4日再次召開統計工作專題會，協調解決統計數據不全面不準確問題。④巡察以來，聚焦經濟監督，加大審計工作力度，2023年底泉州市本級發現非金額計量問題數量為全省第二，顯示總體反映問題數量大幅提升，牢牢守住審計揭示問題的基本職責底線。
（3）針對推進審計監督與其他監督貫通協調機制不夠到位的問題。
整改進展情況：一是從制度上保障完善貫通協同機制順暢運行。印發《關于貫徹落實紀檢監察監督巡察監督與審計監督財會監督統計監督貫通協同具體措施的通知》，落實貫通協同機制：在編制年度審計項目計劃及領導干部經濟責任審計計劃前，與紀檢監察、巡察等開展會商溝通；根據審計結果，及時向市紀委監委、市委巡察辦報送審計報告（審計意見），對需要移送的事項，向紀檢監察等移送審計案件線索；加強與各類監督對審計結果整改落實情況的日常跟蹤和督促檢查，實現資源共享，并強化與市紀委監委、市委巡察辦雙向反饋和合力共抓，構建閉環管理；開展專項監督，配合開展全面從嚴治黨主體責任檢查、落實中央八項規定精神檢查、“1+X”專項督查、醫療領域腐敗、糧食領域和鄉村振興等專項整治，發揮審計專業優勢，構建反腐敗監督大格局；開展聯合監督檢查，聯合市紀委監委駐市財政局紀檢監察組對審計整改未到位事項和重點審計事項開展督查，對審計發現問題虛假整改、敷衍整改以及屢改屢犯的行為，提請紀檢監察等相關部門進行追責問責，發揮監督疊加效應。目前已建立信息通報共享、動態協作配合、巡察成果移交、巡審協同聯動、審計力量支持等5項工作機制。二是加大與其他監督的貫通協同聯動，2024年已與市委巡察辦攜手實施巡審聯動項目2個，比去年增加100%。審計與巡察密切配合、共享信息、優化組合及成果運用，在揭示重大違紀違法問題能力方面促進共同提升，積極探索協同貫通模式，在專業力量支撐方面發揮審計專業優勢，2023年抽調審計人員配合開展巡視巡察9人次，比2022年增加125%。2023年，依法出具移送處理書5份。三是探索財審聯動工作機制，積極與市財政局探索問題整改聯動機制，協同跟蹤督促預算單位問題整改，并會同相關預算單位建立整改臺賬，做到對賬銷號，落實閉環管理。四是開展聯合督查，聯合市紀委監委駐市財政局紀檢監察組開展專項督查，2023年開展聯合督查13次。
2.關于履行市委審計委員會辦公室職責存在短板的問題
（1）針對協調機制不健全的問題。
整改進展情況：《中共泉州市委審計委員會成員單位工作協調推進機制》已經十三屆市委審計委第六次會議審議通過并于2024年4月11日印發，主要包含協調會議制度、聯絡員制度、督查督辦制度，建立成員單位工作協調推進機制。4月29日市委審計辦召開市委審計委員會及市經濟責任審計聯席會議成員單位工作座談會，專題討論研究落實審計委議定事項，推動工作協調機制落到實處。
（2）針對參謀作用不充分的問題。
整改進展情況：向各縣（市、區）審計機關及本局內部廣泛征集全國、全省及本級2024年審計項目計劃的意見和建議，并走訪市人大財經委、市委組織部、市紀委監委、市委巡察辦等單位廣泛征詢意見和建議后，經局務會多次討論，已于2024年4月11日印發《2024年全市審計項目計劃實施方案》，計劃圍繞我市“大拼經濟、大抓發展”強產業、興城市、兜牢民生、防范風險等年度重點工作謀劃，共有49項。年度工作要點自2023年起已制定并印發，2024年4月19日已印發《2023年度工作總結和2024年度工作要點》。
（3）針對上下聯動不緊密的問題。
整改進展情況：①全面梳理市、縣兩級黨委審計委辦有關工作情況及需請示報告清單，并于2024年4月19日召開縣級審計辦秘書機構負責人培訓會議，認真落實市委審計委工作要求，培訓重大事項請示報告及日常工作運行等規范化流程。②2024年3月13日印發《中共泉州市委審計委員會辦公室泉州市審計局關于建立局領導掛鉤聯系縣級審計機關工作制度的通知》，加強對縣（市、區）級黨委審計辦和縣級審計機關的領導、監督和業務指導，加強上下聯動和統籌協調，通過信息交流、業務培訓、會議研討、跟班學習、協同審計等形式，推動構建全市審計工作“一盤棋”。③自2023年12月以來，局領導及相關業務科室13次帶隊赴縣級黨委審計辦開展督導、調研等相關工作。
3.關于審計全覆蓋深度和質量有所欠缺的問題
（1）針對推進審計全覆蓋工作抓得不牢的問題。
整改進展情況：一是按照2023年度審計結果及時梳理更新審計對象庫，補充記錄11條。二是圍繞市委、市政府“一灣兩翼三帶多支點”“產城聯動”等重點工作部署和審計“全覆蓋”工作要求，召開2次重點工作調度會專題研究，做到“干一年、看三年、盯五年”。為更好推進審計全覆蓋，做到底子清，建立健全涵蓋398家一、二級預算單位的各類型審計對象庫，并探索建立動態式重大政策、重點項目信息庫，每年更新滾動信息，為精準服務全覆蓋打下良好基礎；有序推動各領域審計全覆蓋，當前已實現全市各縣扶貧和鄉村振興、21個小城鎮領導干部經濟責任、自然資源資產離任（任中）審計和6大市屬國企審計全覆蓋；逐年掃除盲區，經濟責任審計按照掃除盲區的要求，今年將完成縣級公安和檢察院的審計全覆蓋。
（2）針對“針對民生領域特別是醫療領域審計深度不夠”的問題。
整改進展情況：①項目安排方面。2024年度安排11個民生領域項目，涉及醫療醫保、農業農村、教育養老、人居環境等多個領域，占年度項目安排總數的22.45%，占比有了大幅度提升。②外部支持方面。2024年初，市審計局聯合衛健、醫保、市場監管等部門開展醫藥領域集中整治督導，形成督導報告報送專班。組建聯合檢查組，開展醫保基金使用管理數據分析。③整改監督方面。會同市紀委、市紀委監委駐市財政局紀檢監察組前往鯉城、晉江、德化開展糧食問題專項整治督導檢查，促進相關單位加強儲備糧管理和完善倉儲設施，并于2024年1月召集泉州城建集團、泉州發展集團就涉糧問題整改事項進行指導。④項目實施方面。2024年2—5月，組織實施醫療醫保審計項目，重點覆蓋5家市屬公立醫療機構；組織開展職業教育改革發展政策落實情況專項審計調查，覆蓋教育、財政、人社等部門和市屬高職、中職、技工院校；指導相關單位內審機構開展工作，會同市文旅集團審計組座談交流醫藥領域集中整治工作要求及審計重點，形成對民生重點領域的全鏈條監督。
（3）針對個別領域覆蓋存在盲點的問題。
整改進展情況：①已梳理市本級類金融企業基本情況；②已將類金融企業資產運營情況審計納入年度審計項目計劃，于2024年6—8月組織實施。
4.關于督促審計整改“下半篇文章”不夠有力的問題
（1）針對促進整改落實成果存在短板的問題。
整改進展情況：①加強對重點指標的跟蹤檢查并及時督促填報。2023年，全市審計機關通過審計為國家增收節支63099.94萬元，其中市本級促進增收節支42879.12萬元，成效大幅提升；②組織召開統計業務交流會，對年度統計工作進行重點部署，召開統計業務專項調度會，逐條逐項統一填報口徑，不斷提高統計數據的準確性，杜絕少報、漏報、錯報；③對問題清單、整改清單、統計報表再梳理、再核對，確保應統盡統，真實客觀反映審計業務;④開展為期一個半月審計整改“回頭看”專項工作，取得良好成效：2023年整改率已達96.81%；2017年—2022年整改率由95.8%提升到98.53%。
（2）針對督促整改公開不到位的問題。
整改進展情況：①開展審計整改“回頭看”專項工作，對被審計單位公開整改結果情況進行檢查。針對整改公開不到位的問題，2024年3月專門下發通知督促整改，建立被審計單位公開審計整改情況臺賬，掌握被審計單位整改公布情況，已公開12個審計項目的審計整改情況。②2024年，將經提醒催促審計整改公開而仍拒不改正的情形納入年度績效扣分內容，待市績效辦今年制定方案時補充納入。③自2024年1月起，將被審計單位向社會公告審計整改結果以及開展跟蹤檢查納入報告工作內容，規范審計整改情況公告。
（3）針對跟蹤整改臺賬管理有漏洞的問題。
整改進展情況：①巡察發現2020—2022年審計整改四種清單中涉及23個項目信息存在未填報齊全問題，已全部完善。②為提升審計整改工作效率和信息的準確性，在全省審計系統率先創建審計整改監督管理系統并投入使用，所有審計項目整改情況信息錄入審計整改監督管理系統平臺，設置“審計處理意見”“移送結果情況”等整改信息為必填信息項，實現在線管理和監測。
5.關于新時期審計能力有待提升的問題
（1）針對抓審計項目精品意識樹得不牢的問題。
整改進展情況：落實“質量提升年”活動部署要求，按照《泉州市審計局關于三聚焦四著力四堅持做實研究型審計工作的實施方案》積極開展研究型審計工作，樹牢抓審計項目精品意識，開展優秀審計項目創評工作，加強業務指導考核，不斷提升審計質量。推薦的泉州市相關單位原局長任期經濟責任審計項目作為福建省市級唯一一個被推薦參評審計署的項目，被審計署評為全國審計機關優秀項目三等獎，實現泉州審計零的突破。
（2）針對大數據審計成果轉化應用率不高的問題。
整改進展情況：①2024年1月10日，召開2023年市本級預算執行審計數據分析研討會，研究梳理部門預算執行的重點部門和重點資金，提出審計思路和數據分析需求。強化“審、學、研”相結合，充分發揮審計局數據分析團隊的作用，提高團隊作戰能力。匯編2023年度大數據審計成果（模型46個、審計案例23個），發給市縣審計人員學習參考。②對全市審計機關數據分析人員摸底調查，及時調整市縣兩級審計機關數據分析團隊成員。③2024年2月制定《2023年度預算執行審計大數據分析工作方案》，明確財政、財務數據全覆蓋分析和11個部門、專項審計項目分析內容。制定《關于深化拓展大數據審計應用的實施方案》，明確2024年大數據審計深化拓展的5個方面11條具體措施。④開展今年的預算單位全覆蓋分析，采集數據393家。⑤全面落實“數據分析+現場核查”工作機制，一是選派人員參加全省數據集中預分析。二是對全省集中分析產生的審計疑點，下發市縣核查，采用新方法提高現場核查率，核查率達72.65%，與往年相比有所提高。
（3）針對隊伍專業能力有待強化的問題。
整改進展情況：①鼓勵年輕干部積極參加各類型業務培訓和考試，組織全體40周歲以下干部參加審計署計算機中級入學測試，有1名干部以全省第一名通過審計署計算機中級考試，有2名干部通過中級審計師資格考試，1名干部通過稅務師考試。②2023年12月20日，召開大數據審計分析成果和經驗交流會,對金融領域審計開展培訓，內容聚焦數據分析在金融審計中的應用，拓展審計思路，達到互學共進、共同提升的目的；2024年1月9日組織召開民生領域交流研討暨審計培訓會，邀請教育、農業農村、衛健、民政、醫保等部門財務、內審人員參與學習座談；2024年1月30日，前往石獅市審計局開展醫療領域審計經驗交流，以會代訓，推進干部業務能力建設。③已在年度培訓計劃安排7月份組織全市大數據審計技能培訓，做好與泉州師范學院的前期溝通對接工作。④2024年5月6日印發年度培訓項目計劃。
（二）聚焦群眾身邊腐敗問題和不正之風方面
1.關于落實全面從嚴治黨主體責任不夠到位的問題
（1）針對班子成員履行“一崗雙責”不夠深入的問題。
整改進展情況：①2024年3月5日印發《中共泉州市審計局黨組落實全面從嚴治黨主體責任清單》，進一步明確班子成員應履行的“一崗雙責”內容。②2024年2月2日召開述責述廉會議，會前對班子成員發言提綱嚴格審核把關，確保每個班子成員述責述廉報告內容結合具體分管業務展開，對履行“一崗雙責”情況進行深入剖析，共查找問題和不足12個，制定整改措施19條，并堅持高標準嚴要求結合工作實際加以整改。
（2）針對黨風廉政建設與審計業務“兩張皮”問題仍然存在的問題。
整改進展情況：①2024年4月17日，召開全市全面從嚴治黨暨黨風廉政工作會議，并印發《全市審計機關2024年全面從嚴治黨及黨風廉政建設工作要點》，突出業務科室在黨風廉政建設工作中的主體作用。②2024年5月28日印發《泉州市審計局2024年度局機關內部績效考核辦法》，將黨風廉政建設情況納入日常履職進行考評，由黨總支牽頭，具體考評內容包括一崗雙責履行情況、審計項目廉政風險防控、“三個一線、三個同時”特色黨建落實情況等。③2024年2月4日印發《泉州市審計局審計組臨時黨支部管理辦法》，加強在外審計組黨建工作。制定關于深化“三個一線、三個同時”特色黨建推進黨建和業務融合實施方案，細化工作目標、實施步驟、任務指標，切實加強在外審計組黨建工作，2024年來，結合半導體高新區經責項目前往晉江經驗館開展“聚焦新質生產力助力高質量發展”主題黨日活動；結合市場監管局經責項目，聯合市場監管局開展2024年“3·15”國際消費者權益日活動；在外審計組組織審計組成員學習全國兩會精神，此外，開展對“同級審”12個項目審前廉政談話。
2.關于審計權力廉政風險防控體系不健全的問題
（1）針對未建立審計人員回避管理制度的問題。
整改進展情況：①2024年1月30日出臺《泉州市審計局審計人員回避制度》，制定日常工作及辦理審計事項申請回避操作流程并認真執行，按要求建立2024年度審計人員回避制度落實情況臺賬，截至當前，審計項目均無需要回避的事項。②印發《泉州市審計局修訂泉州市審計局采購管理制度》，堅決杜絕有利害關系人未按規定回避的情形再次出現，并建立采購回避臺賬，進一步規范采購管理，至目前未出現需要回避的情形。
（2）針對審計現場監督檢查不到位的問題。
整改進展情況：2024年以來，對12個審計組開展審計一線現場監督檢查，一線監督檢查的覆蓋率為100%，查出審計公示張貼不夠規范、填寫不完整2個問題，持續做好一線監督檢查并跟蹤整改。
（3）針對審計項目辦理時效有待提升的問題。
整改進展情況：①及時跟蹤督促2023年度項目計劃執行進度，做好項目審理、會議召集、文書會簽等相關工作，按季度對完成情況及時進行通報，全年48個項目全部按計劃完成或提前完成，完成率100%。加強督查督辦和跟蹤落實，對召開的36次黨組會、16次重點工作調度會、4次局務會、4次碰頭會（包括1次局長辦公會）研究的146個議題議定的68個事項，全程跟蹤督促抓落實，按季度通報，其中已完成的42項，全年堅持的26項，有效提升工作時效性。②研究出臺2024年“質量提升年”活動方案，瞄準爭創國優、省優，不斷推動項目質量的提升。③2024年，繼續做好項目計劃進度跟蹤督促工作，及時依規辦理項目審理工作，加快項目復核審理流程和進度，及時召開業務審理會、會簽相關審計文書，推動審計項目盡快辦結。
3.關于內部審計工作短板比較明顯的問題
（1）針對政策執行不到位的問題。
整改進展情況：①進一步落實《泉州市審計局內部審計指導監督工作機制》要求，穩步提高市直單位內部審計工作水平。一是建立“網格化”內審指導監督工作聯絡機制。已起草《泉州市審計局“網格化”指導監督內部審計工作制度》，由各業務科室按工作要求負責指導本科室對口單位規范、高效開展內審工作。二是已將單位內部審計工作開展情況納入經濟責任審計內容。三是市內審協會已明確將內部審計專項檢查結果結合日常監督情況作為內部審計工作“雙先”、優秀項目推薦的重要依據。②加大內部審計專項檢查力度。組織對8個市直行政事業單位開展2023年度內部審計專項檢查，并發出檢查意見書；同時，對5個2022年度被檢查單位開展整改“回頭看”，督促當下整改到位。
（2）針對監督指導有缺失的問題。
整改進展情況：①2023年12月29日印發《關于開展內部審計資料備案、內部審計統計工作的通知》，對未開展內部審計工作的單位要求其報送情況說明，合計收到2024年度內部審計工作計劃59份，內部審計項目計劃表67份。②加強工作指導和督導，安排專人負責催收，逐份對比審核市直各單位的2023年度內部審計統計報表、工作總結和審計報告等資料，并于2024年2月27日印發《泉州審計局關于市直各單位2023年度內部審計統計、資料備案情況的通報》，總結2023年市直各單位內部審計工作的主要成效及做法，指出存在的問題，通報41家超期報送或未報送以及39家內部審計統計報表漏報、錯報的單位，提出后續工作要求。
（3）針對個別崗位與職責不匹配的問題。
整改進展情況：①2024年1月25日召開內審協會換屆工作會議，完成換屆工作，產生新一屆理事會和監事會領導機構，換屆后在業務主管單位市審計局領導下、市民政局監督下開展工作，協會換屆后選舉“外部會員”擔任會長、副會長，業務科在職干部擔任秘書長，進一步理順協會人員與內審科人員的關系。②2024年1月訂閱2024年度審計報刊雜志贈送給市直各單位、會員單位，加大對會員單位的政策法規宣傳力度。③協會組織召開全市內審業務專題培訓會，邀請省審計廳專家為參會內審代表授課，會議費用由協會全額承擔。今后將根據章程組織培訓、交流等工作，促進內部審計事業發展及內審協會會員單位內部審計工作的提升。
4.關于整治“四風”和落實中央八項規定精神及實施細則不夠嚴格的問題
（1）針對形式主義仍然存在的問題。
整改進展情況：①2024年1月，局機關有3位通過執法資格考試干部，已向市司法局申領執法資格證，截至目前已累計43人取得了執法資格，一線人員達到100%持證上崗，保障了審計執法工作順利開展；②2024年，將繼續根據司法局安排，組織新錄用、新調入或未取得行政執法資格的審計人員參加行政執法資格考試；③深化“三個一線、三個同時”實施方案，細化工作目標、實施步驟、任務指標，切實加強在外審計組黨建工作，并組織反“四風”學習，對文字材料進行審核把關，及時糾錯防弊，對發現存在重大錯弊行為的人員，當年度考核取消評優資格。截至當前，未發生重大錯弊被通報的行為。
（2）針對未能“開門搞審計”的問題。
整改進展情況：巡察以來，市審計局即知即改，要求所有審計項目要嚴格執行有關審計公示的制度要求，向干部職工和群眾公布市紀委監委駐市財政局紀檢監察組的聯系電話、審計局相關業務科室聯系電話及審計組組長聯系電話，方便群眾反映被審計單位執行財經紀律方面的情況，并按要求規范張貼，達到增加社會透明度、接受社會監督的目的。同時，做好相關資料后續管理，及時拍照存檔，納入項目廉政檔案管理，2023年9月以來，已審在審項目均按要求張貼審計公示，公示現場照片全部收集存檔。
（3）針對財經制度執行有偏差的問題。
整改進展情況：通過舉一反三、糾建并舉，切實規范政府采購行為，堅決杜絕隱患問題再次出現。①修訂《泉州市審計局采購管理制度（修訂）》，明確制定詢價標準限額，對超過1萬元的采購項目進行詢價，貨比三家，厲行節約，控制經費使用，進一步完善單位內控制度。②巡察以來，組織5次政府采購活動，均嚴格按照采購流程開展。③落實好采購資料歸檔管理制度，一是加強以往采購項目資料的整理及歸檔工作，確保資料齊全；二是全要素歸集。對相關會議記錄紀要、項目的準備、開標、評審、中標等文件全流程收集、整理、存檔。三是實施雙備份管理，由需求方、經辦人、財務人員同步存檔。
（三）聚焦基層黨組織和干部隊伍建設方面
1.關于黨組班子自身建設不到位的問題
（1）針對議事決策不完善的問題。
整改進展情況：①2024年1月24日印發《中共泉州市審計局黨組關于修訂泉州市審計局工作議事制度的通知》，明確局黨組會、局長辦公會、局務會等議事形式及其范圍，進一步完善議事決策程序，規范行政決策行為,局黨組會、局務會等以會議紀要形式印發及存檔；2024年度黨組會已編發15份會議紀要、局務會6份會議紀要。②2024年1月24日印發《中共泉州市審計局黨組關于修訂中共泉州市審計局黨組議事規則的通知》，根據《中國共產黨黨組工作條例》作出修改。
（2）針對未及時調整班子分工的問題。
整改進展情況：根據市管干部人員調整情況，局黨組研究分工調整，印發《調整局領導工作分工和實行AB角工作制度》。今后將及時根據人員情況調整工作分工，完善黨組班子建設；2024年3月印發《中共泉州市審計局黨組關于建立健全巡察整改責任交接機制實施方案》，明確班子成員發生人事變動、分工調整等情況，需根據變動情況及時做好巡察整改責任交接工作，確保整改工作不脫節。
（3）針對意識形態工作責任制落實不到位的問題。
整改進展情況：①統籌局微信公眾號欄目設置：巡察以來，結合實際，及時調整欄目設置，增加了“主題教育”欄目，“新聞資訊”“基層動態”“主題教育”“黨建文明”“審計宣講”“審計知識”6個專欄共計更新180篇次信息。②2024年1月23日組織領導班子對上級相關文件進行學習，切實增強黨員領導干部對意識形態工作極端重要性的認識。③關于意識形態領域工作責任宣傳：2024年1月29日印發《泉州市審計局關于泉州市審計信息工作考評辦法》，進一步明確意識形態領域工作職責和要求。④2024年1月4日召開學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想主題教育暨巡察整改專題民主生活會，會前對班子成員發言提綱嚴格審核把關，確保將意識形態工作納入民主生活會重要內容，會上班子成員對意識形態工作存在的問題進行剖析，開展批評與自我批評，共查擺意識形態方面的問題10個；2024年2月2日召開述責述廉會議，每位班子成員均結合各自分管領域的實際工作，將意識形態工作情況納入述責述廉的重要內容。
2.關于基層黨組織建設不夠扎實的問題
（1）針對黨內政治生活不嚴肅的問題。
整改進展情況：①局機關黨支部組織開展換屆選舉，把政治素養高、服務意識強、學習能力強的3名年輕干部選進班子，同時，組織新任支委到市水利局學習黨務工作方法，取長補短，提升工作能力。②2024年2月5日，組織黨務干部學習《中國共產黨章程》《中國共產黨支部工作條例（試行）》，提升黨務干部履職能力。③2024年1月11日制定關于加強對“一把手”和領導班子監督責任清單的貫徹措施，將認真落實雙重組織生活制度納入“貫徹措施內容”。2024年1月，班子成員均參加黨小組組織生活會。巡察以來，局班子成員參加“感悟思想偉力 弘揚科學精神”、學習“信仰的力量”檔案文獻展等主題黨日活動8場次29人次。2024年，局黨組成員、總審計師結合半導體高新區經責項目前往晉江經驗館開展“聚焦新質生產力助力高質量發展”主題黨日活動等。④2024年1月2號召開支委會，專題研究部署專題組織生活會和民主評議黨員等工作，確保程序不漏、標準嚴格，提升組織生活會質量。局機關黨支部組織生活會和民主評議黨員已于2024年1月召開，4個黨小組全部黨員均按要求逐一開展批評與自我批評。
（2）針對臨時黨小組制度不健全的問題。
整改進展情況：根據《中國共產黨支部工作條例（試行）》相關規定，結合審計工作實際，2024年2月4日印發《泉州市審計局審計組臨時黨支部管理辦法》，明確臨時黨支部設立條件、程序、職責、工作流程。制定關于深化“三個一線、三個同時”特色黨建推進黨建和業務融合實施方案，細化工作目標、實施步驟、任務指標，切實加強在外審計組黨建工作。
（3）針對黨員教育管理不規范的問題。
整改進展情況：①2024年1月12日組織局機關及離退休干部學習《泉州市國家工作人員因私事出國（境）管理暫行規定》《中共泉州市紀律檢查委員會中共泉州市委組織部關于重申國家工作人員登記備案和因私事出國（境）證件管理有關規定的通知》等有關文件精神，增強干部嚴格遵守因私出國（境）證照管理規定的思想自覺和紀律意識，2024年以來，已嚴格按照程序辦理3人次審批手續。②2024年1月8日制定《泉州市審計局離退休干部注意事項清單》，1月24日制定《關于進一步規范離、退休干部因私事出國（境）工作規定》，進一步規范離、退休干部因私事出國（境）工作規定，做好跟蹤管理工作。③2024年1月12日，對1名責任人進行批評教育，要求嚴格落實因私出國（境）有關規定。
（四）聚焦巡視巡察、審計監督等發現問題整改落實方面
1.關于落實市委巡察整改存在“過關”心態的問題
（1）針對審計執法監督力度不夠的問題。
整改進展情況：2024年2月，組織各業務科室重溫學習《福建省審計廳關于印發福建省審計機關行政處罰裁量權基準及適用指導規則的通知》精神，加大審計執法監督力度，在審計實施中一旦查實存在應予以處罰的行為事項，嚴格根據文件要求依法依規提出審計處理處罰意見，做好項目復核審核把關。2023年度，組織召開業務審理會7次，對45個項目進行集體審定，有效統一問題定性，強化執法處理力度，全年出具審計決定書8份。截至當前，2024年已有21個項目出具審計報告。
（2）針對個別問題整改不認真的問題。
整改進展情況：①2024年1月24日修訂《中共泉州市審計局黨組關于貫徹落實（網絡）意識形態工作責任制的實施方案》，梳理細化意識形態工作責任制主要任務和工作分工，嚴格落實意識形態“八個納入”工作要求。②2023年12月12日，報送《中共泉州市審計局黨組關于2023年意識形態工作情況的報告》，對2023年度意識形態工作進行總結；③2024年1月22日，召開局黨組會對意識形態工作進行專題分析研判，認真查擺問題，剖析根源并提出下一步工作思路打算。④2024年3月11日邀請市委網信辦專家作專題講座，增強維護意識形態安全意識。
2.關于落實各類專項檢查整改緊迫性不強的問題
（1）針對問題整改重視不夠的問題。
整改進展情況：①2024年2月5日，組織黨務干部學習《中國共產黨章程》《中國共產黨支部工作條例（試行）》，提升黨務干部履職能力，明確召開組織生活會和民主評議黨員的具體程序和要求。②2024年1月2號召開支委會，專題研究部署專題組織生活會和民主評議黨員等工作，提升組織生活會質量。局機關黨支部組織生活會和民主評議黨員已于2024年1月12日至22日召開，與會黨員積極開展批評與自我批評，并就提出的批評逐一表態。
（2）針對整改措施未真正落地的問題。
整改進展情況：①對2023年黨組會、局務會記錄情況開展復核檢查，規范會議記錄；②2023年12月25日黨組會傳達學習《關于加強對“一把手”和領導班子監督責任清單》；2024年1月2日黨組會研究《加強對“一把手”和領導班子監督責任清單》貫徹落實措施。
（3）針對個別崗位職責不明確的問題。
整改進展情況：①2024年3月5日，制定《泉州市審計局機關黨總支、機關黨支部紀檢委員工作職責》，進一步明確機關黨總支、機關黨支部紀檢委員工作職責，明確紀檢委員工作重點。2024年以來，2名紀檢委員參與審計現場監督檢查3場次。列席局黨組會制定落實全面從嚴治黨主體責任清單會議，協助收集科級干部《職責檔案》《廉政檔案》。②2024年3月6日，邀請市委黨校教授作2023年修訂《中國共產黨紀律處分條例》解讀專題講座，對紀檢委員開展專題培訓。③2024年3月15日，邀請紀檢監察組來局作《緊扣職責定位，深化政治監督》專題講座，明確監督重點、存在問題、解決措施。
三、巡察反饋問題線索的處理情況
針對巡察反饋問題，按照監督執紀“四種形態”共對1名相關責任人作出處理，其中，給予批評教育1人。
四、需要進一步整改的事項及措施
（一）針對隊伍專業能力有待強化的問題。
未完成整改原因：未舉辦大數據審計技能培訓班的原因一是需要對接泉州師范學院師資力量、場地及審計工作整體安排。二是培訓時間需同省廳培訓計劃銜接。
下一步整改措施：已與泉州師范學院做好事前溝通，進一步細化培訓方案，籌備培訓工作。擬于8月30日前在泉州師范學院舉辦大數據審計線下培訓。
整改時限：2024年8月30日。
（二）針對政策執行不到位的問題。
未完成整改原因：《泉州市審計局“網格化”指導監督內部審計工作制度》目前還在征求意見。
下一步整改措施：對照《關于加強內部審計工作的九條措施》，結合實際建立“網格化”內審指導監督工作聯絡機制，預計第三季度印發實施。
整改時限：2024年10月31日。
（三）針對審計執法監督力度不夠的問題。
未完成整改原因：當前，黨加強對審計工作的領導，各級各單位對審計工作也日益重視，整改問責機制初步建立，因此社會各級積極配合及時提供審計資料的良好氛圍已然形成，被審計單位需要進行處罰的情形需要根據實際情況作出。
下一步整改措施：嚴格執法，在審計實施中一旦查實存在應予以處罰的行為事項，嚴格根據《福建省審計廳關于印發福建省審計機關行政處罰裁量權基準及適用指導規則的通知》要求依法依規提出審計處理處罰意見，下達處罰決定書，做好項目復核審核把關，規范處理意見，統一處罰尺度。
整改時限：2024年6月30日。
經過一段時間的集中整改，巡察整改工作取得階段性成效。但我們也清醒地認識到，整改工作還有一些需要繼續推進落實，只有持續深入、扎實落實整改工作，才能切實解決到位。下一步，市審計局黨組將持續扛起巡察整改工作主體責任，不斷深化和拓展巡察整改成果。
一是進一步增強思想認識。深刻認識巡察整改的極端重要性，將巡察整改作為必須履行的政治責任和政治使命，堅決克服“過關”心態，組織全局上下深入學習貫徹《中國共產黨巡視工作條例》和習近平總書記關于巡視工作的重要論述及對審計工作的重要指示批示精神，落實全面從嚴治黨的要求，不斷增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，確保責任落實，促進整改到位。
二是進一步督促整改落實。巡察整改是一項長期任務，需持續發力，久久為功，對取得階段性成效的整改事項和基本整改到位的具體問題，常抓常管、跟蹤問效，防止反彈回潮；對尚未完成和需要長期堅持的整改任務，要常抓不懈，明確具體措施、整改時限、責任分工，盯住不放，持續整改，確保整改到位。
三是進一步鞏固整改成效。及時總結整改經驗做法，收集提煉巡察整改中形成的好經驗、好做法，細化常態化監督措施，建章立制，加強平時自查自糾，實現解決一個問題，完善一批制度，堵住一批漏洞，從源頭上防止各類違紀違法違規問題的產生。同時，從嚴抓實內部管理，建立健全巡察整改責任交接機制，強化對制度落實情況的督查，健全完善用制度管權管事管人的長效機制，鞏固維護風清氣正的政治生態。
歡迎廣大干部群眾對巡察整改落實情況進行監督。如有意見建議，請及時向我們反映。聯系電話：0595-22212801；通信地址：泉州市東海行政中心交通科研樓D棟5樓，郵政編碼：362000；電子郵箱：bgs22212801@163.com。
中共泉州市審計局黨組
2024年5月30日